Gerechtshof Den Haag, 10-07-2015, ECLI:NL:GHDHA:2015:1891, 2200430312
Gerechtshof Den Haag, 10-07-2015, ECLI:NL:GHDHA:2015:1891, 2200430312
Gegevens
- Instantie
- Gerechtshof Den Haag
- Datum uitspraak
- 10 juli 2015
- Datum publicatie
- 10 juli 2015
- ECLI
- ECLI:NL:GHDHA:2015:1891
- Formele relaties
- Cassatie: ECLI:NL:HR:2017:949, (Gedeeltelijke) vernietiging met terugwijzen
- Zaaknummer
- 2200430312
Inhoudsindicatie
De verdachte heeft zich in de periode van 1 oktober 2010 tot en met 21 februari 2011 schuldig gemaakt aan deelneming aan een criminele organisatie die zich bezig hield met oplichting van de Belastingdienst en witwassen van de daaruit verkregen geldbedragen. De verdachte en zijn mededaders hebben hiertoe de burgerservicenummers, DigiD-gebruikersnamen en –wachtwoorden, bankpasjes en pincodes van (onwetende) personen verkregen en hebben hiermee –langs digitale weg- aanvragen dan wel wijzigingen ten behoeve van toeslagen doorgevoerd en het hieruit verkregen geld van de Belastingdienst doorgestort op (andere) bankrekeningen en/of contant opgenomen. In het kader van de deelneming aan de criminele organisatie heeft de verdachte zich samen met anderen meermalen schuldig gemaakt aan valsheid in geschrift, door een grote hoeveelheid digitale formulieren aanvragen en wijzigingen ten behoeve van de Belastingdienst valselijk op te maken en heeft hij zich bovendien schuldig gemaakt aan het medeplegen van gewoontewitwassen.
Uitspraak
Rolnummer: 22-004303-12
Parketnummer: 10-996521-11
Datum uitspraak: 10 juli 2015
TEGENSPRAAK
Gerechtshof Den Haag
meervoudige kamer voor strafzaken
Arrest
gewezen op het hoger beroep tegen het vonnis van de rechtbank Rotterdam van 5 september 2012 in de strafzaak tegen de verdachte:
[verdachte],
geboren op [geboortedatum] 1987 te [geboorteplaats] (Suriname),
[adres].
Onderzoek van de zaak
Dit arrest is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de terechtzitting in eerste aanleg en het onderzoek op de terechtzitting in hoger beroep van dit hof van
10, 17 en 19 juni 2015. Het onderzoek ter terechtzitting is gesloten op 30 juni 2015.
Het hof heeft kennisgenomen van de vordering van de advocaat-generaal en van hetgeen door en namens de verdachte naar voren is gebracht.
Procesgang
In eerste aanleg is de verdachte ter zake van het onder 1, 2 en 3 ten laste gelegde veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de duur van 30 maanden, met aftrek van voorarrest. Voorts is een beslissing genomen omtrent het in beslag genomen voorwerp en is de vordering tot opheffing van de schorsing van de voorlopige hechtenis van de verdachte afgewezen.
Namens de verdachte is tegen het vonnis hoger beroep ingesteld.
Tenlastelegging
Aan de verdachte is - na wijziging van de tenlastelegging ter terechtzitting in eerste aanleg - ten laste gelegd dat:
1.hij op één of meer tijdstip(pen), gelegen in of omstreeks de periode van 1 oktober 2010 tot en met 1 november 2011, te Rotterdam en/of (elders) in Nederland,
heeft deelgenomen aan een organisatie, bestaande uit hem, verdachte, en/of [medeverdachte 1] en/of [medeverdachte 2] en/of [medeverdachte 3] en/of [medeverdachte 4] en/of een of meer ander(en), welke organisatie tot oogmerk had het plegen van een misdrijf/misdrijven, te weten (onder meer):
-valsheid in geschrift (artikel 225 Sr) en/of
-(gewoonte)witwassen (artikel 420 bis jo 420 ter Sr) en/of
-oplichting van de Belastingdienst/toeslagen en/of (één of meer) ander(en) (artikel 326 Sr) en/of
- het opzettelijk onjuist en/of onvolledig doen van aangiften Inkomstenbelasting (artikel 69 lid 2 AWR);
2.hij in of omstreeks de periode van 2 november 2010 tot en met 11 februari 2011, te Rotterdam en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en) althans alleen, meermalen, althans eenmaal (telkens)
A. (in totaal) 158 (12 + 23 123), althans één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en)
1) Aanvraag huur- en/of zorgtoeslag 2010 Belastingdienst/Toeslagen (3-OPV-02p247) (ten name van een groot aantal personen) en/of
2) Wijziging huur- en/of zorgtoeslag 2010 Belastingdienst/Toeslagen (3-OPV-02p247) (ten name van een groot aantal personen) en/of
B.(in totaal) 56 (52 + 4), althans één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en)
Aanvraag en/of wijziging huur- en/of zorgtoeslag 2011 Belastingdienst/Toeslagen (3-OPV-02p247) (ten name van een groot aantal personen) en/of
C.(in totaal) 229 (132 + 13 + 84), althans één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en)
1) Aanvraag voor Kinderopvangtoeslag 2010 Belastingdienst/toeslagen (3-OPV-02p247) (ten name van een groot aantal personen) en/of
2) Wijziging Kinderopvangtoeslag 2010 Belastingdienst/toeslagen (3-OPV-02p247) (ten name van een groot aantal personen) en/of
-(elk) zijnde (een) geschrift(en) dat/die bestemd was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen - valselijk heeft opgemaakt en/of heeft vervalst en/of valselijk heeft doen opmaken en/of heeft doen vervalsen,
immers heeft/hebben hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) valselijk en in strijd met de waarheid (onder meer), op naam (en/of buiten medeweten) van
(ad Al)
[persoon 1] op genoemd (digitaal) formulier (D-380) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 1]:
-per 1 januari 2010 zorgtoeslag 2010 en/of huurtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van de zorgtoeslag [rekeningnummer 1] is en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
[persoon 2] op genoemd (digitaal) formulier (D-701) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 2]:
-per 1 januari 2010 zorgtoeslag 2010 en/of huurtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van de zorgtoeslag [rekeningnummer 1] is en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
(ad A2)
[persoon 3] op genoemd (digitaal) formulier (D-434) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 3]:
-per 1 januari 2010 een wijziging wil doorgeven van de zorg- en/of de huurtoeslag en/of
-het rekeningnummer voor de zorg- en/of de huurtoeslag wil wijzigen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van deze zorg- en/of huurtoeslag wil wijzigen in [rekeningnummer 2] en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
[persoon 4] op genoemd (digitaal) formulier (D-448) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 4]:
-per 1 januari 2010 een wijziging wil doorgeven van de zorg- en/of de huurtoeslag en/of
-het rekeningnummer voor de zorg- en/of de huurtoeslag wil wijzigen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van deze zorg- en/of huurtoeslag wil wijzigen in [rekeningnummer 2] en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
[persoon 5] op genoemd (digitaal) formulier (D-728) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 5]:
-per 1 januari 2010 een wijziging wil doorgeven van de zorg- en/of de huurtoeslag en/of
-het rekeningnummer voor de zorg- en/of de huurtoeslag wil wijzigen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van deze zorg- en/of huurtoeslag wil wijzigen in [rekeningnummer 1] en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
(ad B)
[persoon 3] op genoemd (digitaal) formulier (D-435) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 3]:
-per 1 januari 2011 een wijziging wil doorgeven van de zorg- en/of de huurtoeslag en/of
-het rekeningnummer voor de zorg- en/of de huurtoeslag wil wijzigen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van deze zorg- en/of huurtoeslag wil wijzigen in [rekeningnummer 2] en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
(ad C1)
[persoon 6] op genoemd (digitaal) formulier (D-386) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 6]:
- per 1 januari2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 3] is en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 7] (geboren 31-05-2004) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,00 bij een gastouderopvang en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 8] (geboren 01-01-2010) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,10 bij een gastouderopvang en/of
[persoon 9] op genoemd (digitaal) formulier (D-451) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 9]:
- per 1 januari 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 3] is en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 10] (geboren 16-08-2003) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 hij een kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,00 bij een gastouderopvang en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 10] (geboren 20-11-2009) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,00 bij een gastouderopvang en/of
[persoon 11] op genoemd (digitaal) formulier (D-462) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 11]:
- per 1 januari 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 4] is en/of
- het een aanvraag Kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 12] (geboren 13-11-2003) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,00 bij een gastouderopvang en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 13] (geboren 06-12-2009) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een Kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,00 bij een gastouderopvang en/of
[persoon 14] op genoemd (digitaal formulier (D-705) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 14]:
- per 1 januari 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van Kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 1] is en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 15] (geboren 28-03-2009) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of
[persoon 16] op genoemd (digitaal) formulier (D-709) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 16]:
- per 1 januari 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 1] is en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 17] (geboren 13-07-1991 voor 120 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of
-het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 18] (geboren 13-07-1999) voor 120 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of
[persoon 19] op genoemd (digitaal) formulier (D-729) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 19]:
- per 1 september 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 5] is en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 20] (geboren 01-08-2010) voor 207 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of
(ad C2)
[persoon 21] op genoemd (digitaal) formulier (D436) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 21]:
- per 1 januari 2010 een wijziging kinderopvangtoeslag wil doorgeven en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 3] is en/of
[persoon 22] op genoemd (digitaal) formulier (D-727) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 22]:
- per 1 januari 2010 een wijziging kinderopvangtoeslag wil doorgeven en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 1] is en/of
(telkens) met het oogmerk om dat/die geschrift(en) als echt en onvervalst te gebruiken en/of door anderen te doen gebruiken;
3.hij op één of meer tijdstip(pen), gelegen in of omstreeks de periode van 1 oktober 2010 tot en met 1 november 2011, te Rotterdam en/of (elders) in Nederland, (telkens) tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
(telkens) (een) voorwerp(en), te weten een (of meer) geldbedrag(en), tot een totaal van (ongeveer)
€ 174.752,00 (euro 168.922,00 + euro 5.830,00), althans enig(e) geldbedrag(en), heeft verworven en/of voorhanden heeft gehad en/of heeft overgedragen en/of heeft omgezet en/of van genoemd(e) voorwerp(en) en/of geldbedrag(en) gebruik heeft gemaakt,
terwijl hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) wist(en), dat bovenomschreven voorwerp(en) en/of geldbedrag(en)- onmiddellijk of middellijk - afkomstig was/waren uit enig(e) misdrijf/misdrijven,
hebbende hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) van het plegen van witwassen een gewoonte gemaakt.
Het vonnis waarvan beroep
Het vonnis waarvan beroep kan niet in stand blijven omdat het hof zich daarmee niet verenigt.
Bewezenverklaring
Het hof acht wettig en overtuigend bewezen dat de verdachte het onder 1, 2 en 3 ten laste gelegde heeft begaan, met dien verstande dat:
1.hij op één of meer tijdstip(pen), gelegen in of omstreeks de periode van 1 oktober 2010 tot en met 21 februari 2011, te Rotterdam en/of (elders) in Nederland,
heeft deelgenomen aan een organisatie, bestaande uit hem, verdachte, en/of [medeverdachte 1] en/of [medeverdachte 2] en/of [medeverdachte 3] en/of [medeverdachte 4] en/of een of meer ander(en), welke organisatie tot oogmerk had het plegen van een misdrijf/misdrijven, te weten (onder meer):
-valsheid in geschrift (artikel 225 Sr) en/of
-(gewoonte)witwassen (artikel 420 bis jo 420 ter Sr) en/of
-oplichting van de Belastingdienst/toeslagen en/of (één of meer) ander(en) (artikel 326 Sr) en/of
- het opzettelijk onjuist en/of onvolledig doen van aangiften Inkomstenbelasting (artikel 69 lid 2 AWR);
2.hij in of omstreeks de periode van 2 november 2010 tot en met 11 februari 2011, te Rotterdam en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en) althans alleen, meermalen, althans eenmaal (telkens)
A. (in totaal) 158 (12 + 23 123), althans één of meer (zogenoemd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en)
1) Aanvraag huur- en/of zorgtoeslag 2010 Belastingdienst/Toeslagen (3-OPV-02p247) (ten name van een groot aantal personen) en/of
2) Wijziging huur- en/of zorgtoeslag 2010 Belastingdienst/Toeslagen (3-OPV-02p247) (ten name van een groot aantal personen) en/of
B.(in totaal) 56 (52 + 4), althans één of meer (zogenoemd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en)
Aanvraag en/of wijziging huur- en/of zorgtoeslag 2011 Belastingdienst/Toeslagen (3-OPV-02p247) (ten name van een groot aantal personen) en/of
C.(in totaal) 229 (132 + 13 + 84), althans één of meer (zogenoemd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en)
1) Aanvraag voor Kinderopvangtoeslag 2010 Belastingdienst/toeslagen (3-OPV-02p247) (ten name van een groot aantal personen) en/of
2) Wijziging Kinderopvangtoeslag 2010 Belastingdienst/toeslagen (3-OPV-02p247) (ten name van een groot aantal personen) en/of
-(elk) zijnde (een) geschrift(en) dat/die bestemd was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen - valselijk heeft opgemaakt en/of heeft vervalst en/of valselijk heeft doen opmaken en/of heeft doen vervalsen,
immers heeft/hebben hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) valselijk en in strijd met de waarheid (onder meer), op naam (en/of buiten medeweten) van
(ad Al)
[persoon 1] op genoemd (digitaal) formulier (D-380) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 1]:
-per 1 januari 2010 zorgtoeslag 2010 en/of huurtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van de zorgtoeslag wil wijzigen in [rekeningnummer 1] is en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
[persoon 2] op genoemd (digitaal) formulier (D-701) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 2]:
-per 1 januari 2010 zorgtoeslag 2010 en/of huurtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van de zorgtoeslag wil wijzigen in [rekeningnummer 1] is en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
(ad A2)
[persoon 3] op genoemd (digitaal) formulier (D-434) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 3]:
-per 1 januari 2010 een wijziging wil doorgeven van de zorg- en/of de huurtoeslag en/of
-het rekeningnummer voor de zorg- en/of de huurtoeslag wil wijzigen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van deze zorg- en/of huurtoeslag wil wijzigen in [rekeningnummer 2] en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
[persoon 4] op genoemd (digitaal) formulier (D-448) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 4]:
-per 1 januari 2010 een wijziging wil doorgeven van de zorg- en/of de huurtoeslag en/of
-het rekeningnummer voor de zorg- en/of de huurtoeslag wil wijzigen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van deze zorg- en/of huurtoeslag wil wijzigen in [rekeningnummer 2] en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
[persoon 5] op genoemd (digitaal) formulier (D-728) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 5]:
-per 1 januari 2010 een wijziging wil doorgeven van de zorg- en/of de huurtoeslag en/of
-het rekeningnummer voor de zorg- en/of de huurtoeslag wil wijzigen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van deze zorg- en/of huurtoeslag wil wijzigen in [rekeningnummer 1] en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
(ad B)
[persoon 3] op genoemd (digitaal) formulier (D-435) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 3]:
-per 1 januari 2011 een wijziging wil doorgeven van de zorg- en/of de huurtoeslag en/of
-het rekeningnummer voor de zorg- en/of de huurtoeslag wil wijzigen en/of
-het rekeningnummer voor de uitbetaling van deze zorg- en/of huurtoeslag wil wijzigen in [rekeningnummer 2] en/of
-de zorg- en/of de huurtoeslag op één rekening wil ontvangen en/of
(ad C1)
[persoon 6] op genoemd (digitaal) formulier (D-386) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 6]:
- per 1 januari 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 3] is en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 7] (geboren 31-05-2004) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,00 bij een gastouderopvang en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 8] (geboren 01-01-2010) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,10 bij een gastouderopvang en/of
[persoon 9] op genoemd (digitaal) formulier (D-451) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 9]:
- per 1 januari 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 3] is en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 10] (geboren 16-08-2003) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 hij een kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,00 bij een gastouderopvang en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 10] (geboren 20-11-2009) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,00 bij een gastouderopvang en/of
[persoon 11] op genoemd (digitaal) formulier (D-462) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 11]:
- per 1 januari 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 4] is en/of
- het een aanvraag Kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 12] (geboren 13-11-2003) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,00 bij een gastouderopvang en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 13] (geboren 06-12-2009) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een Kindercentrum en/of voor 200 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 5,00 bij een gastouderopvang en/of
[persoon 14] op genoemd (digitaal formulier (D-705) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 14]:
- per 1 januari 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van Kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 1] is en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 15] (geboren 28-03-2009) voor 230 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of
[persoon 16] op genoemd (digitaal) formulier (D-709) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 16]:
- per 1 januari 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 1] is en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 17] (geboren 13-07-1991 voor 120 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of
-het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 18] (geboren 13-07-1999) voor 120 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of
[persoon 19] op genoemd (digitaal) formulier (D-729) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 19]:
- per 1 september 2010 kinderopvangtoeslag 2010 wil aanvragen en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 5] is en/of
- het een aanvraag kinderopvangtoeslag betreft voor het kind [persoon 20] (geboren 01-08-2010) voor 207 hele opvanguren per volle maand en een uurtarief van euro 6,10 bij een kindercentrum en/of
(ad C2)
[persoon 21] op genoemd (digitaal) formulier (D436) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 21]:
- per 1 januari 2010 een wijziging kinderopvangtoeslag wil doorgeven en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 3] is en/of
[persoon 22] op genoemd (digitaal) formulier (D-727) ingevuld en/of vermeld dat die [persoon 22]:
- per 1 januari 2010 een wijziging kinderopvangtoeslag wil doorgeven en/of
- het rekeningnummer voor de uitbetaling van kinderopvangtoeslag [rekeningnummer 1] is en/of
(telkens) met het oogmerk om dat/die geschrift(en) als echt en onvervalst te gebruiken en/of door anderen te doen gebruiken;
3.hij op één of meer tijdstip(pen), gelegen in of omstreeks de periode van 1 oktober 2010 tot en met 1 november 2011, te Rotterdam en/of (elders) in Nederland, (telkens) tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
(telkens) (een) voorwerp(en), te weten een (of meer) geldbedrag(en), tot een totaal van (ongeveer)
€ 174.752,00 (euro 168.922,00 + euro 5.830,00), althans enig(e) geldbedrag(en), heeft verworven en/of voorhanden heeft gehad en/of heeft overgedragen en/of heeft omgezet en/of van genoemd(e) voorwerp(en) en/of geldbedrag(en) gebruik heeft gemaakt,
terwijl hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) wist(en), dat bovenomschreven voorwerp(en) en/of geldbedrag(en)- onmiddellijk of middellijk - afkomstig was/waren uit enig(e) misdrijf/misdrijven,
hebbende hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) van het plegen van witwassen een gewoonte gemaakt.
Hetgeen meer of anders is ten laste gelegd, is niet bewezen. De verdachte moet daarvan worden vrijgesproken.
Voor zover in de tenlastelegging taal- en/of schrijffouten voorkomen, zijn deze in de bewezenverklaring verbeterd. Blijkens het verhandelde ter terechtzitting is de verdachte daardoor niet geschaad in de verdediging.
Bewijsvoering
Het hof grondt zijn overtuiging dat de verdachte het bewezen verklaarde heeft begaan op de feiten en omstandigheden die in de bewijsmiddelen zijn vervat en die reden geven tot de bewezenverklaring.
In die gevallen waarin de wet aanvulling van het arrest vereist met de bewijsmiddelen dan wel, voor zover artikel 359, derde lid, tweede volzin, van het Wetboek van Strafvordering wordt toegepast, met een opgave daarvan, zal zulks plaatsvinden in een aanvulling die als bijlage aan dit arrest zal worden gehecht.
Nadere bewijsoverweging
Aangifte of aanvraag in de zin van de wet
Ter terechtzitting heeft de raadsman bepleit dat de verdachte ter zake van het onder 1, vierde gedachtestreepje, ten laste gelegde opzettelijk onjuist en/of onvolledig doen van aangiften Inkomstenbelasting alsmede ter zake van de onder 2 ten laste gelegde aanvragen dient te worden vrijgesproken, nu er geen sprake is van een aangifte dan wel aanvraag in de zin van de wet.
Het hof overweegt hieromtrent als volgt. Nu de verdachte ter zake van het onder 1, vierde gedachtestreepje, ten laste gelegde wordt vrijgesproken, behoeft het verweer van de raadsman hieromtrent bij gebrek aan belang geen bespreking. Ter zake van het onder 2 ten laste gelegde is het hof, anders dan de raadsman, van oordeel dat de betreffende aanvragen als geschriften kunnen worden aangemerkt in de zin van artikel 225 van het Wetboek van Strafrecht, zodat het verweer van de raadsman op dit punt wordt verworpen.
Deelneming aan een criminele organisatie
Door de raadsman is voorts aangevoerd dat de verdachte ter zake van het onder 1 ten laste gelegde dient te worden vrijgesproken, nu er –kort gezegd- geen sprake is van (deelneming aan) een criminele organisatie.
Het hof overweegt hieromtrent als volgt. Onder een criminele organisatie in de zin van artikel 140 van het Wetboek van Strafrecht wordt verstaan een samenwerkingsverband, met een zekere duurzaamheid en structuur, tussen de verdachte en ten minste één andere persoon. Voor duurzaamheid of bestendigheid is het tijdsverloop van het samenwerkingsverband een aanwijzing. Voor structuur is een hiërarchie geen vereiste. Om van deelnemen in de zin van bovengenoemd wetsartikel te spreken dient men te behoren tot het samenwerkingsverband en een aandeel te hebben in of ondersteuning te bieden aan gedragingen die strekken tot of rechtstreeks verband houden met de verwezenlijking van het oogmerk van deze organisatie. Het hebben van een aandeel in en het ondersteuning geven aan die gedragingen veronderstellen opzet.
Gelet op het voorgaande is het hof van oordeel dat op grond van de gebezigde bewijsmiddelen wettig en overtuigend is bewezen dat de verdachte heeft deelgenomen aan een criminele organisatie in de zin van artikel 140 van het Wetboek van Strafrecht. De omstandigheid dat tussen de verdachte en de andere(n) ook sprake was van een vriendschappelijk of familiair verband, maakt dit niet anders. Het verweer wordt verworpen.
Strafbaarheid van het bewezen verklaarde
Het onder 1 bewezen verklaarde levert op: